![ΑΑΔΕ – Τα ελαιοτριβεία της φοροδιαφυγής: Έκρυβαν έσοδα πάνω από 80 εκατ. ευρώ !](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/09/PHOTO-2024-09-06-19-08-58.2.jpg)
Ένα γιγαντιαίο συνονθύλευμα υπαρκτών και ανύπαρκτων συναλλαγών, μεταξύ πραγματικών επιχειρήσεων και επιχειρήσεων που αποτελούν άδειο κέλυφος, διερευνά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) μετά από καταγγελία πολίτη, η οποία καταδείκνυε ως διακινητές εικονικών τιμολογίων ελαιόλαδου έναν επιτηδευματία και ένα φυσικό πρόσωπο – διαχειριστή νομικών προσώπων (κυρίως ελαιοτριβείων).
Οι έλεγχοι πραγματοποιούνται με τη χρήση των στοιχείων του myDATA, αρχείων, που κατασχέθηκαν κατά τις εφόδους στις συγκεκριμένες επιχειρήσεις, καθώς και κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών τους.
Εφορία: Ελεγκτικό σαφάρι για POS, ταμειακές μηχανές, αποδείξεις και IRIS
Από την έως τώρα έρευνα, έχει διαπιστωθεί ότι, στο δαιδαλώδες αυτό κύκλωμα, το 2022-2023, εμπλέκονται πάνω από 30 επιχειρήσεις, από τις οποίες τουλάχιστον 14 έχουν συσταθεί με σκοπό την έκδοση και τη λήψη εικονικών τιμολογίων, και κατ΄ επέκταση:
Α. Tη δημιουργία πιστωτικών υπολοίπων ΦΠΑ και την καταχρηστική επιστροφή φόρου, από υπαρκτές λήπτριες επιχειρήσεις
B. Την κάλυψη αγορών από αγρότες ειδικού ή κανονικού καθεστώτος ΦΠΑ ή από ελαιοτριβεία χωρίς φορολογικά στοιχεία.
Τα βήματα της έρευνας:
Από την έρευνα διαπιστώθηκε ότι επιχείρηση με ημερομηνία έναρξης εργασιών το 2021, δεν είχε υποβάλει δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ, ενώ και από τα δεδομένα myDATA δεν προέκυπταν αγορές (δηλαδή δεν φαινόταν να έχουν δηλώσει έσοδα από πωλήσεις προς αυτήν τρίτοι προμηθευτές, ενώ παράλληλα δεν προέκυπτε από τους ανακεφαλαιωτικούς πίνακες (listing) η ύπαρξη ενδοκοινοτικών αποκτήσεων). Επομένως η ΙΚΕ δεν προκύπτει να έχει πραγματοποιήσει αγορές, ενώ δεν ανταποκρίθηκε σε πρόσκληση του ελέγχου για προσκόμιση λογιστικών αρχείων.
Ωστόσο, από το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών της ΙΚΕ και από το MyDΑΤΑ, προκύπτει να έχουν εκδοθεί 15 φορολογικά στοιχεία προς ατομική επιχείρηση (μέλος του κυκλώματος απάτης), καθαρής αξίας 200.000 ευρώ.
![](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/09/PHOTO-2024-09-06-19-08-58.1-600x329.jpg)
Σχέδιο που απεικονίζει τον τρόπο οργάνωσης του κυκλώματος
Πραγματοποιήθηκε στη συνέχεια μερικός επιτόπιος έλεγχος στη λήπτρια ατομική επιχείρηση, με αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο ελαιολάδου, όπου κατόπιν πρόσκλησης προσκομίσθηκαν στον έλεγχο επιπλέον φορολογικά στοιχεία, που είχαν εκδοθεί από την ΙΚΕ, με συνέπεια να προκύπτει ότι η λήπτρια εταιρεία έλαβε και καταχώρησε στα βιβλία της συνολικά 32 τιμολόγια, συνολικής καθαρής αξίας 700.000 ευρώ. Από το σύνολο των στοιχείων αυτών, στο MyData είχαν ανέβει ως έσοδα της ανύπαρκτης ΙΚΕ, και επομένως ως έξοδα της λήπτριας ατομικής επιχείρησης, 15 φορολογικά στοιχεία, συνολικής καθαρής αξίας 200.000 ευρώ.
Τα τιμολόγια αυτά εξοφλήθηκαν μέσω e-banking, ενώ τα φορολογικά στοιχεία, για τα οποία δεν έγινε ανάρτηση στο myDATA, εξοφλήθηκαν με επιταγές , όπου η είσπραξή τους έγινε από φυσικά πρόσωπα για τα οποία δεν προκύπτει σχέση τους ή συναλλαγές τους με την ΙΚΕ (καθώς πρόκειται για φυσικά πρόσωπα χωρίς έναρξη δραστηριότητας), τα οποία κλήθηκαν από τον έλεγχο εγγράφως για εξηγήσεις, χωρίς να ανταποκριθούν.
Οι 30 αυτές επιχειρήσεις έχουν συναλλαχθεί σε τουλάχιστον 60 συνδυασμούς, έχοντας εκδώσει πάνω από 1.700 εικονικά τιμολόγια, καθαρής αξίας άνω των 80 εκατ. ευρώ.
Από την έως τώρα έρευνα, προκύπτει ότι 4 εκδότες εξέδωσαν 1.632 φορολογικά στοιχεία, με καθαρή αξία 33,17 εκατ. ευρώ και ΦΠΑ 4,32 εκατ. ευρώ, τα οποία, στην πλειονότητά τους, εξοφλούνταν από τους λήπτες τους, ακόμη και μέσω τραπεζικού συστήματος, το οποίο… «ξεγελούσαν», διενεργώντας συστηματικές άμεσες αναλήψεις των χρηματικών ποσών.
Πέραν των φορολογικών επιβαρύνσεων, που θα προκύψουν κατά την ολοκλήρωση της συνολικής ελεγκτικής διαδικασίας, οι εμπλεκόμενοι κινδυνεύουν και με ποινική δίωξη, καθώς η έκδοση και η λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων συμπεριλαμβάνονται στα εγκλήματα φοροδιαφυγής.
Η έρευνα στους υπόλοιπους εκδότες και λήπτες συνεχίζεται.
![ot.gr](/wp-content/themes/whsk_otgr/common/imgs/fav.ico/favicon-32x32.png)
![ot.gr](/wp-content/themes/whsk_otgr/common/imgs/fav.ico/favicon-32x32.png)
Latest News
![ΑΑΔΕ: Εγκαινιάστηκαν τα ΚΕΒΕΙΣ και ΚΕΦΟΚ στη Θεσσαλονίκη](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/09/thumbnail_06.09.2024_1-600x311.jpg)
ΑΑΔΕ: Εγκαινιάστηκαν 2 νέα κέντρα στη Θεσσαλονίκη
Τα εγκαίνια του ΚΕΒΕΙΣ τελέστηκαν παρουσία του Υπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών Κωστή Χατζηδάκη
![ΓΣΕΕ: Απαραίτητη η επιστροφή των συλλογικών συμβάσεων](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/09/ergasia22-4-2-600x402.jpg)
Συλλογικές συμβάσεις παντού ζητά η ΓΣΕΕ - «Διαβατήριο» για καλύτερες συνθήκες εργασίας
Με ποσοστά άνω του 80%, οι εργαζόμενοι χαρακτηρίζουν τις συμβάσεις ως απαραίτητο στοιχείο για την προστασία και την διασφάλισή τους στο χώρο της εργασίας
![ΕΦΚΑ: Όλα για τις συντάξεις στο κινητό – Τρέχει ο ψηφιακός του μετασχηματισμός](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2023/11/efka-pc-696x348-1-600x300.jpg)
Όλα για τη σύνταξη στο... κινητό - «Τρέχει» η ψηφιοποίηση του ΕΦΚΑ
Τι θα περιλαμβάνει ο «ατομικός ψηφιακός φάκελος» άμεσα προσβάσιμος στους ασφαλισμένους
![Κληρονομιές: Πότε και πώς οι κληρονόμοι γλιτώνουν από χρέη](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/02/banknotes-g79b2cfcc0_1920-600x400.jpg)
Αποποίηση κληρονομιών: Πότε και πώς οι κληρονόμοι γλιτώνουν από χρέη
Οι προθεσμίες «κλειδιά» και οι παγίδες που πρέπει να αποφύγουν οι φορολογούμενοι – Εγκύκλιος της ΑΑΔΕ.
![Υπουργείο Ανάπτυξης: Παράταση στις Γενικές Συνελεύσεις των νομικών προσώπων μέχρι τις 31 Οκτωβρίου](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/09/1-600x452.jpeg)
Παράταση στις προθεσμίες των γενικών συνελεύσεων των εταιρειών
Η νομοθετική πρωτοβουλία του Υπουργείου Ανάπτυξης αναλαμβάνεται εξαιτίας της παράτασης των φορολογικών δηλώσεων
![Εφορία: Ελεγκτικό σαφάρι για POS, ταμειακές μηχανές, αποδείξεις και IRIS](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2023/01/pos-1-768x512-1-600x400.jpg)
Ελεγκτικό σαφάρι για POS, ταμειακές μηχανές, αποδείξεις και IRIS
Το κύριο βάρος των ελέγχων θα πέσει στην διασύνδεση ταμειακών και POS προκειμένου να εντοπισθούν επιχειρήσεις που δεν έχουν ολοκληρώσει τη διασύνδεση
![Συντάξεις χηρείας: Τα σενάρια για τις περικοπές](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2024/04/syntaxeis-600x360.jpeg)
Έρχονται περικοπές στις συντάξεις χηρείας - Τα σενάρια
Κρίσιμο θέμα η αναζήτηση ή όχι επιστροφής αναδρομικών ποσών - Η οριστική απόφαση θα πρέπει να ληφθεί από το κυβερνητικό επιτελείο
![Ανασφάλιστα οχήματα: Έρχονται διασταυρώσεις και πρόστιμα – φωτιά](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2021/05/teli_kikloforias-600x360.jpg)
«Σκανάρουν» πινακίδες ΙΧ - Έρχονται «καμπάνες» για ανασφάλιστα οχήματα
Ξεκινάνε οι διασταυρώσεις για τον εντοπισμό των κατόχων οχημάτων που δεν έχουν τακτοποιήσει τις υποχρεώσεις τους
![Εισφορές: Από πότε έρχεται μείωση – Τι μελετά η κυβέρνηση για το 2025](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2023/08/ergazomenoi-1-600x400.jpg)
Έρχονται αλλαγές στις εισφορές- Τι μελετά η κυβέρνηση για το 2025
Το τοπίο θα ξεκαθαρίσει το Σάββατο στην ομιλία του πρωθυπουργού στο Βελλίδειο Συνεδριακό Κέντρο
![Αναδρομικά: Το Ανώτατο Ειδικό Δικαστήριο κρίνει εάν ήταν δίκαιες οι περικοπές των συντάξεων](https://www.ot.gr/wp-content/uploads/2021/06/anadromikax-600x337.jpg)
Ώρα μηδέν για τα αναδρομικά – Στο Ανώτατο Ειδικό Δικαστήριο κρίνονται οι περικοπές συντάξεων
Με αυτή ολοκληρώνεται η πολυετής δικαστική περιπέτεια χιλιάδων συνταξιούχων που διεκδικούν την επιστροφή των περικοπών