Φόρος κληρονομιάς: Οι Βρετανοί βρήκαν τον τρόπο να ξεφεύγουν

Σε ολόκληρο το Ηνωμένο Βασίλειο, οι επιχειρηματίες και οι πιο εύποροι Βρετανοί παλεύουν με τις αλλαγές στον φόρο κληρονομιάς που έφερε η κυβέρνηση των Εργατικών και ανατρέπουν τις παραδοσιακές στρατηγικές για τη μεταφορά οικογενειακού πλούτου.

Η δυνατότητα μετακύλισης συντάξεων και επιχειρήσεων κυρίως αφορολόγητων θα εξαφανιστεί σύντομα, αφήνοντας την προοπτική φορολογίας έως και 40% και τη δυσάρεστη πιθανότητα αναγκαστικών πωλήσεων περιουσιακών στοιχείων ή διάλυσης μιας επιχείρησης για την κάλυψη των πιθανών δαπανών, αναφέρει το Bloomberg.

Φόρος κληρονομιάς

«Ξαφνικά [οι άνθρωποι] έρχονται αντιμέτωποι με έναν μεγάλο λογαριασμό φόρου κληρονομιάς, ενώ δεν σχεδίαζαν να αντιμετωπίσουν καθόλου έναν λογαριασμό φόρου κληρονομιάς», δήλωσε η Κλάρ Μούνρο , ανώτερη φορολογική σύμβουλος στην Weatherbys Private Bank στο Λονδίνο.

«Οι άνθρωποι σκέφτονται κατά κάποιον τρόπο: «Λοιπόν, στην πραγματικότητα, μπορεί να μην εμπιστεύομαι απόλυτα τους συγγενείς μου, αλλά αντιπαθώ περισσότερο την κυβέρνηση».

Οι σημαντικές αλλαγές από την κυβέρνηση των Εργατικών περιλαμβάνουν νέες εισφορές σε επιχειρήσεις, συντάξεις και γεωργικές εκτάσεις και το πάγωμα των ορίων στα οποία αρχίζει ο φόρος κληρονομιάς ως μέρος των σχεδίων για την ενίσχυση των οικονομικών της χώρας.

Από τον Απρίλιο του επόμενου έτους τα αγροκτήματα και οι επιχειρήσεις θα φορολογούνται με 20% πάνω από 1 εκατομμύριο λίρες. Ένα χρόνο αργότερα, οι συντάξεις θα περιλαμβάνονται επίσης στην περιουσία ενός ατόμου και θα φορολογούνται ανάλογα.

Η κυβέρνηση διατηρεί επίσης το ποσοστό επί του οποίου δεν οφείλεται φόρος κληρονομιάς στις £325.000 μέχρι το 2030. Μετά από αυτό το ποσό, η εισφορά είναι 40%. Αυτό σημαίνει ότι ο πληθωρισμός και η αύξηση της αξίας των ακινήτων είναι πιθανό να φέρουν περισσότερα ακίνητα στο φορολογικό δίχτυ.

Ανατροπή σχεδίων

Αυτήν τη στιγμή, μόνο το 4% περίπου του πληθυσμού του Ηνωμένου Βασιλείου υπόκειται σε φόρο κληρονομιάς, ο οποίος το 2024 συγκέντρωσε περίπου 7,5 δισεκατομμύρια λίρες. Αλλά υπάρχουν λίγα περισσότερα συγκινητικά θέματα στα προσωπικά οικονομικά – ή περισσότεροι αντιπαθείς φόροι. Οι αλλαγές στις συντάξεις έχουν εξοργίσει ιδιαίτερα τους ηλικιωμένους Βρετανούς που λένε ότι έχουν αποταμιεύσει για δεκαετίες μόνο για να δουν τα σχέδιά τους για τη μεταβίβαση των περιουσιακών τους στοιχείων να ανατρέπονται.

Η κυβέρνηση και όσοι είναι υπέρ των μεταρρυθμίσεων λένε ότι δεν υπάρχει κανένας καλός λόγος για τον οποίο οι συντάξεις θα έπρεπε να είχαν χρησιμοποιηθεί εξαρχής ως στρατηγική πλούτου.

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων έρχονται αντιμέτωποι με μια σειρά από προκλήσεις, που κυμαίνονται από τη δομή των μετόχων όσον αφορά την κληρονομιά και, σε ορισμένες περιπτώσεις, τον τρόπο αξιολόγησης της εταιρείας ώστε να προετοιμαστεί για την ημέρα που θα καταστεί απαιτητός ο φόρος.

Η αβεβαιότητα αποδεικνύεται ευεργέτημα για τους οικονομικούς συμβούλους και τους διαχειριστές πλούτου. Αναφέρουν αύξηση του ενδιαφέροντος από όσους θέλουν να κατανοήσουν τις αλλαγές και να εξερευνήσουν επιλογές. Αλλά ακόμα και αυτοί λένε ότι θα πονέσει.

Οι επιλογές

«Ήμασταν απίστευτα απασχολημένοι», είπε η Ελεν Κλάρκ, συνεργάτης στη δικηγορική εταιρεία Irwin Mitchell. Είπε ότι έχει δει έναν άνευ προηγουμένου αριθμό πελατών να τηλεφωνούν με περιουσιακά στοιχεία άνω των 2 εκατομμυρίων λιρών.

Οι αλλαγές πολιτικής αναμένεται να συγκεντρώνουν 2,3 δισεκατομμύρια αγγλικές λίρες ετησίως έως το 2029, σύμφωνα με εκτιμήσεις της κυβέρνησης, αν και δεν είναι σαφές κατά πόσο αυτό το ποσό θα μπορούσε να μειωθεί καθώς οι άνθρωποι εξετάζουν τις στρατηγικές.

Αυτά κυμαίνονται από την απλή άντληση περισσότερων από τις συντάξεις, που επιτρέπουν το αφορολόγητο του 25% ως εφάπαξ, τη δημιουργία καταπιστεύματος για τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων στα παιδιά, τη δωρεά περιουσίας και ακόμη, όπως με τον ιδιοκτήτη του ξενοδοχείου Perez, τη σύναψη μεγάλων ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής για την κάλυψη του κόστους του φόρου.

Οι συντάξεις βρίσκονται στο επίκεντρο των αλλαγών. Ένας δημοφιλής σύμβουλοι στρατηγικής που ήδη βλέπουν ότι οι άνθρωποι παίρνουν περισσότερα από αυτούς, καθώς σύντομα θα αποτελέσουν μέρος της περιουσίας ενός ατόμου.

Ταξίδια και δωρεές

«Ο καλύτερος σχεδιασμός του φόρου κληρονομιάς στον κόσμο είναι να απολαμβάνεις αυτό που έχεις συγκεντρώσει», είπε η Κλάρ Μούνρο.

« Ξόδεψέ τα, δώρισε τα, διασκέδασε». Οι άνθρωποι που παίρνουν περισσότερα χρήματα από τα συνταξιοδοτικά τους ταμεία είτε τα χαρίζουν σε μέλη της οικογένειας είτε τα ξοδεύουν όλα τώρα, είπε. Στο Ηνωμένο Βασίλειο, η δωρεά απαλλάσσεται εφόσον γίνεται τουλάχιστον επτά χρόνια πριν από τον θάνατο του ατόμου.

Ο Τζιμ Εβεραρντ , ένας 64χρονος συνταξιούχος με έδρα το Σόμερσετ, παίρνει κατάκαρδα τις συμβουλές σχετικά με τις δαπάνες. Πρόσφατα διπλασίασε το ποσό των χρημάτων που παίρνει από τη σύνταξή του και ξοδεύει για διακοπές και ένα νέο αυτοκίνητο.

Ο πρώην διευθυντής πληροφορικής, ο οποίος συνταξιοδοτήθηκε πριν από έξι χρόνια, έκανε μακρινά ταξίδια τον τελευταίο χρόνο για να κάνει σκι στην Ιαπωνία και να επισκεφθεί την οικογένειά του στην Αυστραλία. Έχει κλείσει άλλες τρεις παρόμοιες διακοπές και σχεδιάζει να περάσει 15 έως 20 εβδομάδες του έτους στο εξωτερικό. Έχει επίσης στο μάτι ένα ηλεκτρικό αυτοκίνητο Polestar Volvo για να αντικαταστήσει την BMW του.

«Καθώς δεν υπάρχει φορολογικό όφελος, τα ξοδεύω απλώς για να περάσω καλά, βασικά κυρίως για διακοπές στο εξωτερικό», είπε.
Εκτός από τα εξωτικά ταξίδια, ορισμένοι εύποροι Βρετανοί σκέφτονται να δώσουν περισσότερο από τον πλούτο τους -και νωρίτερα- στην οικογένειά τους, σε σύγκριση με τότε που ήλπιζαν να τον μεταβιβάσουν όταν θα έφευγαν από τη ζωή, δήλωσε η Μούνρο.
«Οι άνθρωποι σκέφτονται κατά κάποιο τρόπο: «Λοιπόν, στην πραγματικότητα, μπορεί να μην εμπιστεύομαι απόλυτα τους συγγενείς μου, αλλά αντιπαθώ την κυβέρνηση μάλλον περισσότερο».

Ο Λάκ Σιντού, ένας 59χρονος οικονομικός διευθυντής στο Μέιντενχεντ του Μπέρκσάιρ, βρίσκεται ήδη σε αυτό το μονοπάτι. Σχεδιάζει να χαρίσει περισσότερα στα τρία παιδιά του, όλα στα είκοσί τους, και έχει ήδη εξοφλήσει το φοιτητικό τους χρέος. Έχει αρχίσει να βάζει μετρητά σε φορολογικά αποδοτικούς λογαριασμούς μετοχών τους και σχεδιάζει επίσης να τα βοηθήσει να ανέβουν στη σκάλα των ακινήτων.

Μεταβιβάσεις επιχειρήσεων

«Αυτός ο προϋπολογισμός μας έκανε να σκεφτούμε πολύ πιο σοβαρά για το τι σκοπεύουμε να κάνουμε με τη σύνταξή μας», δήλωσε. «Πιθανότατα θα αρχίσω να μεταβιβάζω τον πλούτο μου στα παιδιά μου νωρίτερα, διασφαλίζοντας ότι υπάρχει αρκετό στο ταμείο για εμένα και τη σύζυγό μου».

Στην περίπτωση των ιδιοκτητών επιχειρήσεων, υπάρχουν ιδιαίτερα προβλήματα για όσους έχουν νεότερους κληρονόμους. Ο ιδιοκτήτης ξενοδοχείου Perez σκέφτεται να δωρίσει μέρος της περιουσίας του στον 25χρονο γιο του, αλλά πιστεύει ότι είναι πολύ νέος για να αναλάβει την επιχείρηση. «Ίσως σε δέκα χρόνια περίπου, ελπίζω να είναι σε θέση να διευθύνει την επιχείρηση».

Οι ιδιώτες μετατοπίζουν επίσης τα περιουσιακά τους στοιχεία από τα συνταξιοδοτικά ταμεία και τις επιχειρήσεις σε καταπιστεύματα και σε ορισμένες μετοχές μεσαίων βρετανικών εταιρειών που απαλλάσσονται από τον φόρο, δήλωσε ο Λιβιου Ράτοϊ, χρηματοοικονομικός σύμβουλος της εταιρείας πλούτου Flying Colours.

Παρόλα αυτά, οι αλλαγές – και η γενική αβεβαιότητα – υπογραμμίζουν την ήδη δύσκολη στρατηγική του κληρονομικού προγραμματισμού, δεδομένης της δυσκολίας πρόβλεψης του προσδόκιμου ζωής, των δαπανών υγειονομικής περίθαλψης στο τέλος της ζωής και των αλλαγών στη δυναμική της οικογένειας, είπε.

Κυβερνητική αλλαγή

Ορισμένοι αντιθέτως υιοθετούν περισσότερο μια προσέγγιση αναμονής και αναμονής με την ελπίδα ότι μια μελλοντική κυβέρνηση θα μπορούσε να αντιστρέψει ορισμένες από τις νέες πολιτικές, δήλωσε ο Ratoi.

Αυτή είναι η περίπτωση του Μίκαελ Μπράντλ , ιδιοκτήτη μιας επιχείρησης παροχής υπηρεσιών διανομής αξίας 80 εκατομμυρίων λιρών με έδρα το Rainham, η οποία μετράει πέντε γενιές.

Ο 51χρονος υπολογίζει ότι αντιμετωπίζει ένα φορολογικό λογαριασμό 16 εκατομμυρίων λιρών από την επιχείρησή του κατά το θάνατό του, κάτι που θα χρεοκοπούσε ουσιαστικά την εταιρεία – ή θα την ανάγκαζε να διαλυθεί.

Σκέφτεται να πουλήσει την επιχείρησή του, να εγκαταλείψει τη χώρα, να βάλει τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα καταπίστευμα ή να τα χαρίσει στα παιδιά του. Αλλά τα παιδιά του είναι ακόμα έφηβοι και δεν είναι ενθουσιασμένος ούτε με τις άλλες επιλογές.

«Το τελευταίο πράγμα που θέλω να κάνω είναι να αφήσω κάποια τεράστια υποχρέωση στη γυναίκα μου για να την επεξεργαστεί», είπε, »Αλλά κάθομαι εκεί, ελπίζοντας ότι η κυβέρνηση δεν θα το κάνει. Με έχει φέρει σε πολύ δύσκολη θέση».