Εφορία: Πού, ποιους και πώς θα «χτυπήσει» ο φοροελεγκτικός μηχανισμός το 2025

Με νέες ελεγκτικές υπηρεσίες, «έξυπνα» ψηφιακά όπλα, μοντέλα ανάλυσης κινδύνων πληροφοριών και συμπεριφορών και εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης και μηχανικής μάθησης η ΑΑΔΕ ρίχνεται ακόμη πιο βαθιά στη μάχη κατά τη φοροδιαφυγής, του λαθρεμπορίου και της απάτης.

Το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2025 περιλαμβάνει πάνω από 184.000 ελέγχους και έρευνες μέσα για την είσπραξη έξτρα εσόδων ύψους 1,7 δις. ευρώ ενώ ο πήχης των συνολικών φορο-εισπράξεων έχει τοποθετηθεί στα 71,6 δις. ευρώ.

Για τον εντοπισμό παραβατικών συμπεριφορών, η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί προβλεπτικά μοντέλα

Οι έλεγχοι

Στο «μάτι» των ελεγκτών μπαίνουν αδήλωτες αγοραπωλησίες ακινήτων, αγορές περιουσιακών στοιχείων με μετρητά, 1.000 επαγγελματίες που αμφισβητούν το τεκμαρτό εισόδημα, αδήλωτα εισοδήματα από επιχειρηματική δραστηριότητα ενώ προγραμματίζονται 3.250 έλεγχοι δίωξης σε ταχυδρομικά δέματα ηλεκτρονικού εμπορίου και θα σταλούν 10.000 «ραβασάκια» με φόρους για «αμαρτίες» του παρελθόντος.

Για τον εντοπισμό παραβατικών συμπεριφορών, η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί προβλεπτικά μοντέλα, ενώ υλοποιούνται μαζικές ψηφιακές διασταυρώσεις και αυτοματοποιημένοι φορολογικοί έλεγχοι με κάθε διαθέσιμο δεδομένο και πηγή όπως μέσα κοινωνικής δικτύωσης, νέες τεχνολογίες και ψηφιακά εργαλεία (myDATA, timologio, σύστημα BANCAPP για καταθέσεις, πλατφόρμα καταγγελιών πολιτών κλπ.) για τον εντοπισμό και προσδιορισμό της αποκρυβείσας φορολογητέας ύλης.

Χρέη ύψους 10 δις. ευρώ θα χαρακτηριστούν ως ανεπίδεκτα είσπραξης

Το νέο κέντρο ειδικών δυνάμεων φορολογικών και τελωνειακών ελέγχων «ΔΕΟΣ» θα συντονίζει τους ελέγχους, άμεσα και σε 24ωρη βάση, στοχεύοντας σε υποθέσεις υψηλού κινδύνου. Ο κεντρικός θάλαμος επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ εξασφαλίζει ήχο και εικόνα σε πραγματικό χρόνο από τις επιχειρήσεις στο πεδίο ελέγχου, παρακολουθεί με εικόνα από drones και ανιχνεύει το στίγμα πλωτών μέσων και βυτιοφόρων (GPS).

Ληξιπρόθεσμα χρέη

Στο μέτωπο των ληξιπρόθεσμων οφειλών ο εισπρακτικός μηχανισμός στοχεύει σε έσοδα τουλάχιστον 5 δισ. ευρώ από παλαιά και «φρέσκα» χρέη αλλά και 700 εκατ. ευρώ από μεγάλους οφειλέτες. Χρέη ύψους 10 δις. ευρώ θα χαρακτηριστούν ως ανεπίδεκτα είσπραξης.

Οι έλεγχοι

Το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2025 περιλαμβάνει:

1. Διενέργεια 28.500 στοχευμένων φορολογικών ελέγχων εντός του 2025, μεταξύ των οποίων:

• 20.300 στοχευμένοι έλεγχοι για μια ή περισσότερες φορολογικές περιόδους.
• 4.200 στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής ΦΠΑ και 1.500 επιστροφών φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων
• Τουλάχιστον 2.500 έλεγχοι για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των ετήσιων υποχρεώσεων στη φορολογία μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών.

2. Μεταξύ των στοχευμένων ελέγχων περιλαμβάνονται:

• 9.218 μερικοί έλεγχοι με αξιοποίηση στοιχείων διασταυρώσεων POS, myDATA, ενδοκοινοτικές συναλλαγές, κ.α. για μια ή περισσότερες φορολογικές περιόδους.
• 9. 500 έλεγχοι σε περιπτώσεις αγοράς περιουσιακών στοιχείων με μετρητά
• 1.000 έλεγχοι επί αμφισβήτησης ελάχιστου τεκμαρτού εισοδήματος.
• 6.082 έλεγχοι δέουσας επιμέλειας και έλεγχοι σε επιχειρήσεις με μεγάλη παραβατικότητα, μεγάλο φορολογικό κενό, κατόπιν κριτηρίων κινδύνου.
• 2.000 έλεγχοι βάσει αποφάσεων.
• 1.500 έλεγχοι κατόπιν πληροφοριακών δελτίων και πληροφοριακών εκθέσεων

3. Τουλάχιστον 13.700 ελέγχους εγγράφων από τα Τελωνεία και τις ΕΛΥΤ.

4. Τουλάχιστον 73.400 ελέγχους δίωξης από τα Τελωνεία.

5. Συνολικά 3.250 ελέγχους δίωξης σε ταχυδρομικά δέματα ηλεκτρονικού εμπορίου.

6. Διενέργεια 18.000 μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης.

7. Τουλάχιστον 4.000 στοχευμένους επιτόπιους ελέγχους πρόληψης σε στοχευμένες γεωγραφικές περιοχές ή κλάδους επιτηδευματιών ή σε στοχευμένους ΑΦΜ επιχειρήσεων ή επιτηδευματιών.

8. Τουλάχιστον 15.600 επιτόπιους ελέγχους με αξιοποίηση δεδομένων από το σύστημα εισροών εκροών και των αναφορών από την εφαρμογή appodixi.

9. Τουλάχιστον 1.200 ειδικούς στοχευμένους ελέγχους σε τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας που παρουσιάζουν αυξημένους κινδύνους φοροδιαφυγής και απάτης.

10. Τουλάχιστον 800 ειδικούς στοχευμένους ελέγχους σε επιχειρήσεις που δεν υπέβαλαν εμπρόθεσμα φορολογικές δηλώσεις για το 2022.

11. Αξιοποίηση δεδομένων myDATA για μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ για το έτος 2023.

12. Ελέγχους για εντοπισμό αδήλωτων αγοραπωλησιών ακινήτων έτους 2019.